疯狂骗贷敲响银行内控警钟

    从闽北山区的一家小贸易公司，到号称资产过百亿的企业集团，福建省升汇集团董事长陈永妃只用了短短６年时间，陈永妃本人也以数亿资产登上了胡润富豪榜。
    ２月２０日，厦门市公安局经侦支队向社会公开披露了升汇集团利用虚假财务资料，疯狂骗取银行巨额贷款的不法事实，陈永妃的财富神话被揭穿。

假账“造就”百亿集团

    据悉，升汇疯狂骗贷２０亿元之巨。 
    记者深入调查发现，升汇做假账由来已久，其并不高明的手法被业内人士一再揭露，但多家银行仍为其提供巨额贷款。
    专家表示，近年来着力强化内控机制的银行机构，在并不高明的假账面前“中招”，显示一些银行机构内控机制建设仍任重道远。
    升汇集团创始人陈永妃是福建永安市人，最早在当地经营一家小贸易公司。１９９９年，陈永妃参与永安纺织厂破产拍卖后，成立了永安升汇纺织有限公司。
    ２００１年，陈永妃介入厦门市两家纺织国企重组，因此获评“２００３年度福建经济人物”。
    升汇先后又入主安徽裕中纺织股份公司、丹东化纤集团、湖南金迪化纤有限公司、辽宁锦化集团等企业。几年内就成功控股２家上市公司，托管１家三板上市公司，拥有１００多家下属企业，职工超过２万人。
    无序收购加速了升汇资产扩张，公开资料显示，集团总资产２００３年达５０亿，２００４年扩大到６９亿，２００５年１００亿。这样的资产规模，在当时福建民企中名列第一。
    升汇打着产业整合旗号，在多个省份大肆收购国有大中型纺织化纤企业。随着升汇集团在各地不断“攻城掠地”，人们发现，一个“化纤大鳄”在资本市场出现。
    从１７５０万元收购永安纺织厂，发展到控制百亿元资产，短短６年时间，陈永妃演绎了一个令人咋舌的资本神话，并登上了“２００５年胡润中国富豪榜”。 

疯狂骗贷 

    据厦门市公安局经侦支队介绍，２００６年初，升汇集团有限公司及其下属企业在巨额亏损、资不抵债情况下，为了取得银行巨额贷款（或续贷），该公司编制符合银行贷款条件的虚假财务报表，并提供给为其进行年度财务审计的注册会计师聂某，要求聂某按照假财务报表出具审计报告。聂某明知升汇集团公司会计报表存在虚假成分，仍伙同另一犯罪嫌疑人、厦门永瑞恒信会计师事务所主任林某，在不做任何审计工作情况下，出具了升汇集团公司及下属２３家公司的２００５年度审计报告。　
    ２００６年，升汇集团公司先后向中国银行厦门分行、交通银行厦门分行、中信银行厦门分行提交了这些虚假审计报告，用以证明其公司资信状况良好、符合贷款条件，从而获取上述三家银行贷款（或续贷）达６４７１９．３４万元。这些贷款（或续贷）到期后无法收回，造成巨大经济损失。
    记者采访了解到，为升汇提供贷款的还有湖南、辽宁等地的银行。
    ２００７年８月，厦门市公安局对升汇一案进行侦查。日前，厦门市２名注册会计师涉嫌为福建升汇公司提供虚假审计报告，以骗取银行巨额贷款，被厦门市公安机关刑事拘留。
    值得一提的是，银行在升汇疯狂扩张过程中扮演了特殊角色。银行给予的贷款，助长了升汇“跑马圈地”的底气，而银行起诉，又引爆其财务危机，直至倒闭。
    据了解，升汇集团在各地银行的贷款达２０亿元之巨，其中某银行厦门分行一家就有５亿多元。

假账暴露监管漏洞

    升汇做假账有多疯狂？２名注册会计师曾一夜之间造出３０多份虚假的审计报告，令人咋舌。　
    这些假账究竟有多大魔力，能让多家银行纷纷“中招”？厦门国家会计学院一位研究人士告诉记者，化纤纺织本是微利行业，总资产每年增几十个亿不可能。
    升汇的财富神话早该引起警惕。作为银行机构，本应看出其中问题，但大笔钱还是贷出去了！
    记者采访了解到，早在２００５年下半年，一笔名“申草”的会计界人士，对升汇集团的财务状况公开提出质疑，并通过缜密的财务分析指出升汇集团涉嫌虚报资产、掏空控股上市公司，并断言“三年之内，升汇系所在地政府一定为今天升汇的掏空买单”。一年之后，升汇危机爆发了。
    一位升汇内部员工告诉记者，这篇“分析有据、点中要害”的文章曾让升汇集团负责人心惊肉跳，不幸的是，无论是地方政府还是金融机构都没有把它当回事。
    福州大学金融研究所一位研究人士说，近年来，各大银行机构加强内部控制机制建设，规章制度不能说不严，但贷款审核除严格制度外，还需银行相关人员在业务素质、尽职程度、道德素养上具备条件，否则，不良贷款可以合规形式贷出去。